31 июля 2019 года вступили в силу поправки в законодательство, предусматривающие предоставление гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации, так называемых ипотечных каникул (Федеральный закон от 1 мая 2019 г. N 76-ФЗ)

В частности, в Законе о потребительском кредите появилась новая статья, которая позволяет заемщикам-физлицам, заключившим в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, кредитный договор (договор займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, в любой момент в течение срока действия такого договора обратиться к кредитору с требованием об установлении льготного периода, в рамках которого по выбору заемщика может быть:

- приостановлено исполнение заемщиком своих обязательств

- либо уменьшен размер платежей.

В течение указанного льготного периода не допускаются предъявление требования о досрочном исполнении обязательства по кредитному договору (договору займа) и обращение взыскания на предмет ипотеки. А информация об отсутствии платежей в этот период по общему правилу не должна отражаться в кредитной истории. При этом сведения о самом факте предоставления заемщику ипотечных каникул все же зафиксируют в основной части кредитной истории (соответствующие положения закреплены теперь в ст. 4 Закона о кредитных историях).

Реализовать право на ипотечные каникулы заемщик может при одновременном соблюдении следующих условий:

- сумма кредита (займа) не превышает 15 млн руб. (это значение будет применяться до установления Правительством РФ иного максимального размера кредита);

- ранее заемщик не оформлял ипотечные каникулы по тому же договору;

- предметом ипотеки является жилое помещение, являющееся единственным пригодным для постоянного проживания заемщика;

- заемщик на день направления требования находится в трудной жизненной ситуации.

В Законе о потребительском кредите определено, что понимается под трудной жизненной ситуацией, какие сведения должны содержаться в требовании заемщика, а также порядок представления такого требования и рассмотрения его кредитором. Кроме того, установлен перечень документов, подтверждающих нахождение заемщика в трудной жизненной ситуации.

Длительность ипотечных каникул (но не более 6 месяцев), а также дату их начала определяет заемщик в своем требовании. Если этого не сделать, льготный период будет считаться равным 6 месяцам, а датой начала льготного периода - дата направления требования заемщика кредитору.

По истечении льготного периода заемщик продолжает осуществлять платежи, предусмотренные кредитным договором (договором займа), в размере и с периодичностью, установленными первоначальными условиями договора. А те платежи, которые должны были быть уплачены заемщиком согласно первоначальным условиям кредитного договора (договора займа), но не были уплачены им в связи с установлением льготного периода, уплачиваются заемщиком на первоначальных условиях в конце срока возврата кредита, который увеличивается на срок действия льготного периода.

В кредитном договоре, обязательства по которому обеспечены ипотекой, должна содержаться информация о праве заемщика обратиться к кредитору с требованием о предоставлении ипотечных каникул и об условиях, при наступлении которых у заемщика возникает такое право. При этом указанная информация должна быть размещена на первой странице договора. Однако это требование распространяется только на правоотношения, возникшие из кредитных договоров (договоров займа), заключенных после 31.07.2019 (дата вступления поправок в силу).

Остальные рассмотренные нововведения распространяются в том числе и на кредитные договоры, которые заключены с заемщиками - физлицами до 31.07.2019.

За регистрационные действия (внесение изменений в записи ЕГРН в связи с соглашением об изменении договора об ипотеке), обусловленные реализацией права на "ипотечные каникулы", госпошлина не уплачивается. Данная норма вступила в силу 01.08.2019.

Также обращаем внимание, что экономия на процентах во время "ипотечных каникул" не признается доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды. Эта норма также вступила в силу 01.08.2019, но применяется в отношении доходов физических лиц, полученных ими с начала 2019 года.